QRC 1
Une entreprise bénéficiaire peut-elle connaître des difficultés de trésorerie ?
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Résultat ≠ trésorerie; BFR; investissements; financements.
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Oui. Le résultat est calculé selon les produits et charges, tandis que la trésorerie dépend des encaissements, décaissements, investissements et financements. Un BFR élevé ou de gros investissements peuvent absorber les liquidités malgré un bénéfice.
QRC 2
Donnez deux causes possibles d'une trésorerie dégradée malgré un bénéfice.
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Deux causes; BFR/investissement.
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Par exemple une forte hausse des créances clients et des stocks, ou des investissements importants financés insuffisamment par des ressources longues.
Erreurs à éviter
Présenter le raisonnement; poser les calculs nécessaires; utiliser le vocabulaire comptable exact; éviter de confondre résultat et trésorerie, charge et décaissement, produit et encaissement.